Quem deve declarar criptoativos no IR 2025?

A obrigatoriedade de declarar recai sobre quem, até 31 de dezembro de 2024, tinha criptoativos com custo de aquisição igual ou superior a R$ 5 mil, por tipo de ativo.

Isso vale para qualquer moeda digital — como BTC, ETH, USDT, XRP, LTC, NFTs e outras. O detalhe importante é que o valor considerado é o preço pago na compra (custo de aquisição), e não o valor de mercado na virada do ano.

Ou seja, mesmo que suas criptos tenham desvalorizado, se você investiu R$ 5 mil ou mais em qualquer ativo digital, precisa informar isso na declaração.

Como declarar criptoativos corretamente

A declaração deve ser feita na ficha “Bens e Direitos”, dentro do grupo 08 – Criptoativos. Em seguida, escolha o código correspondente ao ativo:

• 01 – Bitcoin (BTC)

• 02 – Outras criptomoedas (ETH, XRP, LTC etc.)

• 03 – Stablecoins (USDT, USDC)

• 10 – NFTs

• 99 – Outros criptoativos

No campo “Discriminação”, inclua:

• Quantidade de moedas

• Data da aquisição

• Valor pago (em reais)

• Nome e CNPJ da corretora, se for o caso

Essas informações ajudam a Receita a verificar a veracidade dos dados. Se você usa carteiras digitais, informe se é hot wallet (conectada à internet) ou cold wallet (armazenamento offline).

Ganhos com venda: quando e quanto pagar de imposto?

Se você vendeu criptoativos e obteve ganhos acima de R$ 35 mil em um único mês, precisa pagar imposto sobre o lucro. As alíquotas são:

• 15% – até R$ 5 milhões

• 17,5% – entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões

• 20% – entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões

• 22,5% – acima de R$ 30 milhões

O imposto deve ser recolhido até o último dia útil do mês seguinte à venda, com DARF código 4600.

E as operações no exterior?

Se você usa exchanges internacionais ou recebe criptos via staking, mineração ou airdrop, também precisa declarar. Se as transações no exterior somaram mais de R$ 30 mil no mês, é obrigatório informar à Receita conforme a IN RFB nº 1.888/2019.

Mantenha os dados organizados e atualizados, inclusive os valores convertidos para reais na data da operação.

O que acontece se eu não declarar?

Omissões ou erros podem levar à malha fina, multas de até 150% sobre o imposto devido, além de juros e sanções administrativas. A Receita já tem sistemas de cruzamento de dados bastante sofisticados — portanto, negligenciar essa obrigação pode sair muito caro.

Dicas para não errar:

• Guarde comprovantes de todas as transações

• Baixe relatórios da corretora

• Use planilhas para organizar os investimentos

• Declare mesmo os ativos sem lucro ou movimentação

• Consulte um contador especializado, se tiver dúvidas

A declaração de criptoativos no IR 2025 exige atenção, organização e conhecimento das regras. Com o aumento da fiscalização, não dá mais para deixar essa tarefa para depois ou confiar apenas na sorte.

Evite dores de cabeça com o Fisco. Organize-se, preencha corretamente a declaração e, se necessário, conte com a ajuda de um profissional. Seu bolso — e sua tranquilidade — agradecem.

Como Identificar Pendências na Sua Declaração

Ao receber a notificação, o primeiro passo é verificar se existe alguma inconsistência ou pendência em sua declaração de Imposto de Renda. Felizmente, isso pode ser feito de forma prática e sem a necessidade de comparecimento a uma unidade física da Receita. Para isso, basta acessar o portal e-CAC da Receita Federal por meio do serviço “Meu Imposto de Renda” ou pelo aplicativo disponível para dispositivos iOS e Android. É necessário possuir uma conta no portal gov.br, com nível de segurança ouro ou prata, para efetuar o login.

Caso a declaração esteja retida, o sistema exibirá o status “Com Pendência”. Clicando nessa opção, você poderá identificar o motivo da retenção e seguir as instruções de correção, ajustando eventuais erros ou omissões.

Como Retificar a Declaração do Imposto de Renda

Se você identificar algum erro ou omissão, é possível resolver a situação com uma declaração retificadora, que pode ser enviada totalmente online. Antes de iniciar o processo de retificação, é recomendável revisar todos os dados e valores declarados e reunir documentos que comprovem as informações, evitando correções desnecessárias ou incompletas.

Para realizar a retificação, tenha em mãos o número do recibo da declaração já enviada, acessível no menu do portal e-CAC. Com ele, basta acessar a seção “Transmitidas”, localizar a declaração a ser corrigida e selecionar a opção de retificação. Alternativamente, você também pode utilizar o menu “Identificação do Contribuinte”, onde a opção para Declaração Retificadora está disponível.

Erros Comuns que Levam à Malha Fina

A Receita Federal destaca alguns erros recorrentes que frequentemente levam à retenção na malha fina. Abaixo estão os principais problemas observados:

• Omissão de Rendimentos: Falhar em declarar rendimentos eventuais, como bônus ou comissões, recebidos ao longo do ano.
• Rendimentos de Dependentes: Deixar de incluir os rendimentos dos dependentes, especialmente se eles têm fontes próprias de receita.
• Aposentadoria de Múltiplas Fontes: Não informar todas as fontes pagadoras de aposentadoria, tanto do titular quanto de dependentes.
• Erros em Despesas Médicas: Informar valores incorretos ou colocar o ano errado nas despesas médicas.
• Despesas Não Dedutíveis: Declarar gastos não dedutíveis, como despesas com bem-estar, que não se enquadram nas regras de despesas médicas permitidas.
• Planos de Previdência: Declarar planos VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres) como dedutíveis. Diferente dos planos PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), o VGBL não é dedutível no Imposto de Renda.

Dicas Finais

Tomando essas precauções e revisando minuciosamente as informações antes do envio, o contribuinte reduz significativamente o risco de ter sua declaração retida na malha fina e evita complicações futuras com o fisco. Além disso, para os contribuintes que costumam encontrar dificuldades em organizar as informações ou estão lidando com uma situação mais complexa, considerar a ajuda de um contador pode ser uma excelente opção para garantir a conformidade tributária.