1. Verifique se você é obrigado a declarar

Nem todo mundo que comprou ações precisa declarar, mas algumas situações tornam a entrega obrigatória. Veja as principais:

• Teve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano;

• Recebeu rendimentos isentos ou tributados na fonte acima de R$ 200 mil;

• Fez operações na Bolsa que somaram mais de R$ 40 mil no ano ou teve lucro sujeito a imposto;

• Possuía bens acima de R$ 800 mil em 31/12/2024;

• Teve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural;

• Tornou-se residente no Brasil em 2024;

• Tem bens e investimentos no exterior (Lei das Offshores).

Se você se encaixa em qualquer uma dessas condições, prepare-se para prestar contas ao Leão.

2. Registre corretamente suas ações

As ações devem ser declaradas na ficha “Bens e Direitos” do programa da Receita. Veja o passo a passo:

• Clique em “Novo”;

• Em Grupo, escolha “03 – Participações societárias”;

• No campo Código, selecione “01 – Ações”;

• Insira o CNPJ da empresa emissora;

• Informe a quantidade de ações, código de negociação e o custo médio de aquisição;

• Preencha os valores nos campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024”.

💡 Exemplo: Se você comprou 100 ações a R$ 10 cada, seu custo médio é R$ 1.000. Esse valor é o que deve constar na sua declaração.

3. Informe os lucros e prejuízos do ano

Se você comprou e vendeu ações durante 2024, precisa informar os ganhos ou perdas mensais na aba “Renda Variável – Operações Comuns e Day-trade”.

É importante também declarar os impostos pagos e aproveitar os prejuízos para abater lucros futuros. Mantenha um controle mensal detalhado das suas operações — isso pode te poupar muito dinheiro!

4. Declare operações de Day trade separadamente

Fez Day trade? Essas operações (compra e venda no mesmo dia) têm regras diferentes:

• Devem ser informadas separadamente das operações comuns;

• A alíquota do imposto é de 20%, enquanto as demais operações pagam 15% sobre o lucro.

Por isso, é essencial classificar corretamente o tipo de operação na hora de preencher sua declaração.

5. Organize toda a documentação

Antes de começar a declaração, tenha em mãos:

• Notas de corretagem;

• Informes de rendimentos das corretoras e bancos;

• Acesse também a Área do Investidor B3, onde é possível visualizar seus investimentos consolidados, mesmo que tenha usado mais de uma corretora.

Quanto mais completo for o seu levantamento, menor o risco de erros e malha fina.

Declarar ações no Imposto de Renda pode parecer complicado à primeira vista, mas com organização e atenção aos detalhes, você evita dores de cabeça e ainda aproveita os benefícios fiscais. As dicas da B3 são um ótimo ponto de partida para acertar na sua declaração e manter sua vida financeira em ordem.

Se você investe na Bolsa, não deixe para a última hora. Revise, organize e envie sua declaração dentro do prazo!

O que é um alimentando?

O alimentando é a pessoa que recebe pensão alimentícia com base em uma decisão judicial ou escritura pública, como um acordo de divórcio. Pode ser um filho, ex-cônjuge, pai, mãe ou até outro parente, desde que haja respaldo legal para o pagamento da pensão.

Exemplo prático: João paga pensão para sua filha após separação homologada na justiça. Ele deve declará-la como alimentando, mesmo que o valor vá para a conta da ex-esposa.

Para declarar, é obrigatório preencher a ficha “Alimentandos” no programa da Receita, informando nome, CPF, data de nascimento e os dados da decisão judicial ou da escritura pública. Em seguida, os valores pagos devem ser registrados na ficha “Pagamentos Efetuados”, com os códigos específicos.

Quem pode ser considerado dependente?

Já o dependente é aquele que o contribuinte mantém sob sua responsabilidade e pode incluir na declaração para obter deduções legais. A Receita aceita como dependentes:

• Cônjuges e companheiros(as);

• Filhos ou enteados de até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem estudando;

• Pais, avós ou bisavós que tenham recebido até R$ 24.511,92 no ano anterior;

• Irmãos, netos ou bisnetos com guarda judicial;

• Pessoas com deficiência, sem limite de idade, desde que observados os critérios legais.

Vantagem: Ao incluir um dependente, o contribuinte pode abater gastos com saúde, educação, previdência, entre outros. O limite de dedução por dependente é de R$ 2.275,08 por ano.

Pais separados: quem pode deduzir o quê?

Se o casal está separado, apenas quem detém a guarda do filho pode declará-lo como dependente e deduzir as despesas. Mesmo em casos de guarda compartilhada, o filho só pode ser dependente de um dos pais na declaração.

O outro responsável, que paga pensão, deve incluí-lo como alimentando. Vale lembrar que, para ambos, a declaração precisa ser feita no modelo completo para usufruir das deduções.

Pensão alimentícia agora é isenta!

Desde 2022, por decisão do STF, os valores recebidos como pensão alimentícia passaram a ser isentos de Imposto de Renda. Se você foi tributado nos últimos cinco anos, pode pedir restituição desses valores.

Como? Retificando a declaração ano a ano ou utilizando o aplicativo PER/DCOMP da Receita Federal. Um alívio no bolso e um direito garantido!

Fique atento e declare certo

A principal diferença entre dependente e alimentando está no tipo de vínculo e na forma como os valores são tratados pela Receita. Enquanto o dependente permite deduções mais amplas (desde que se enquadre nas regras), o alimentando diz respeito à pensão alimentícia judicial e também pode gerar abatimentos – mas exige atenção redobrada na documentação.

Agora que você já sabe a diferença, revise sua declaração, aproveite as deduções e, se for o caso, corra atrás da restituição dos valores pagos indevidamente nos anos anteriores.

Quem deve declarar criptoativos no IR 2025?

A obrigatoriedade de declarar recai sobre quem, até 31 de dezembro de 2024, tinha criptoativos com custo de aquisição igual ou superior a R$ 5 mil, por tipo de ativo.

Isso vale para qualquer moeda digital — como BTC, ETH, USDT, XRP, LTC, NFTs e outras. O detalhe importante é que o valor considerado é o preço pago na compra (custo de aquisição), e não o valor de mercado na virada do ano.

Ou seja, mesmo que suas criptos tenham desvalorizado, se você investiu R$ 5 mil ou mais em qualquer ativo digital, precisa informar isso na declaração.

Como declarar criptoativos corretamente

A declaração deve ser feita na ficha “Bens e Direitos”, dentro do grupo 08 – Criptoativos. Em seguida, escolha o código correspondente ao ativo:

• 01 – Bitcoin (BTC)

• 02 – Outras criptomoedas (ETH, XRP, LTC etc.)

• 03 – Stablecoins (USDT, USDC)

• 10 – NFTs

• 99 – Outros criptoativos

No campo “Discriminação”, inclua:

• Quantidade de moedas

• Data da aquisição

• Valor pago (em reais)

• Nome e CNPJ da corretora, se for o caso

Essas informações ajudam a Receita a verificar a veracidade dos dados. Se você usa carteiras digitais, informe se é hot wallet (conectada à internet) ou cold wallet (armazenamento offline).

Ganhos com venda: quando e quanto pagar de imposto?

Se você vendeu criptoativos e obteve ganhos acima de R$ 35 mil em um único mês, precisa pagar imposto sobre o lucro. As alíquotas são:

• 15% – até R$ 5 milhões

• 17,5% – entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões

• 20% – entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões

• 22,5% – acima de R$ 30 milhões

O imposto deve ser recolhido até o último dia útil do mês seguinte à venda, com DARF código 4600.

E as operações no exterior?

Se você usa exchanges internacionais ou recebe criptos via staking, mineração ou airdrop, também precisa declarar. Se as transações no exterior somaram mais de R$ 30 mil no mês, é obrigatório informar à Receita conforme a IN RFB nº 1.888/2019.

Mantenha os dados organizados e atualizados, inclusive os valores convertidos para reais na data da operação.

O que acontece se eu não declarar?

Omissões ou erros podem levar à malha fina, multas de até 150% sobre o imposto devido, além de juros e sanções administrativas. A Receita já tem sistemas de cruzamento de dados bastante sofisticados — portanto, negligenciar essa obrigação pode sair muito caro.

Dicas para não errar:

• Guarde comprovantes de todas as transações

• Baixe relatórios da corretora

• Use planilhas para organizar os investimentos

• Declare mesmo os ativos sem lucro ou movimentação

• Consulte um contador especializado, se tiver dúvidas

A declaração de criptoativos no IR 2025 exige atenção, organização e conhecimento das regras. Com o aumento da fiscalização, não dá mais para deixar essa tarefa para depois ou confiar apenas na sorte.

Evite dores de cabeça com o Fisco. Organize-se, preencha corretamente a declaração e, se necessário, conte com a ajuda de um profissional. Seu bolso — e sua tranquilidade — agradecem.